إفصاحات إضافية

تتضمن الأقسام التالية إفصاحات إضافية وفقًا للأنظمة واللوائح المعمول بها في المملكة العربية السعودية، بما في ذلك لوائح حوكمة شركات التأمين الصادرة من البنك المركزي السعودي ولوائح حوكمة الشركات الصادرة من هيئة السوق المالية.

الأوامر التنفيذية لهيئة التأمين والهيئات التنظيمية الأخرى:

الرقم التسلسلي	موضوع المخالفة	السنة المالية السابقة (٢٠٢٢)			السنة المالية الحالية (٢٠٢٣)
		عدد الأوامر التنفيذية	إجمالي مبلغ الغرامات بالريال السعودي	إجراءات التصحيح وتجنب التكرار	عدد الأوامر التنفيذية	إجمالي مبلغ الغرامات بالريال السعودي	إجراءات التصحيح وتجنب التكرار
١	الحد الأدنى من ضوابط التحقق الخاصة بـقسم المراجعة الداخلية	٥	١٠٠٬٠٠٠	وضعت الشركة خطة تصحيحية لمعالجة جميع المتطلبات وتنفيذها لضمان عدم وقوعها مستقبلًا.	-	٤٥٬٠٠٠	وضعت الشركة خطة تصحيحية لمعالجة جميع المتطلبات وتنفيذها لضمان عدم وقوعها مستقبلًا.
٢	عدم إخطار مجلس الضمان الصحي بثلاث وثائق تأمين صدرت ولم تستخدم لمدة ثلاثة أشهر.	١	٩٠٠٠	-	-	-	-
٣	عدم رفع تسعة أعضاء على بوابة مجلس الضمان الصحي خلال الإطار الزمني المطلوب.	١	٩٬٠٠٠	-	-	-	-
٤	عدم دفع (٢٬٨٢٢) من مطالبات مقدمي الخدمة خلال مدة الدفع المطلوبة البالغة ٤٥ يومًا	١	٢٨٢٬٢٠٠	-	-	-	-

الشركات التابعة

الرقم التسلسلي	شركات تابعة	رأس المال (ريال سعودي)	الملكية (٪)	الغرض من الوثيقة	ملاحظات	بلد العمليات الرئيسة	بلد التأسيس
١	بوبا العربية لتسوية المطالبات التأمينية	٥٬٠٠٠٬٠٠٠	١٠٠	تقديم خدمات إدارية لأطراف خارجية	-	المملكة العربية السعودية.	المملكة العربية السعودية.
٢	شركة آفق الصحة للرعاية الطبية	١٠٬٠٠٠٬٠٠٠	١٠٠	الاستثمار في تقديم خدمات الرعاية الصحية الأولية والتخصصية سواء «التطبيب عن بُعد» الرقمي أو تقديم الخدمات من خلال العيادات التقليدية أو كليهما	-	المملكة العربية السعودية.	المملكة العربية السعودية.

انتفاء أي اقتراض أو قروض

تُؤكد وتُقر الشركة وأعضاء مجلس الإدارة بعدم وجود أي اقتراض أو قروض قائمة دون سداد في نهاية فترة الاثنا عشر شهرًا وليس عليها تسديد أي دفعات مقابل اقتراض أو قروض.

إفصاحات تتعلق بسندات المديونية والخيارات والضمانات والحقوق

وفقًا لمتطلبات الإفصاح الخاصة بهيئة سوق المال، تؤكد الشركة ومجلس الإدارة الإقرارات التالية:

• أنها لم تصدر ولم تمنح أي سندات مديونية قابلة للتحويل، أو أي خيارات أو كفالات أو أي حقوق مشابهة، وبالتالي فإنها لم تستلم أي تعويض مقابل أيًا منها.
• أنها لم تحوّل أو تصدر أو تمنح أي حقوق اكتتاب بموجب أي أدوات دين قابلة للتحويل أو أوراق مالية تعاقدية أو ضمانات أو حقوق مماثلة خلال السنة المالية.
• أنها لم تقم باسترداد أو شراء أو إلغاء أي أدوات دين قابلة للاسترداد خلال السنة المالية. وليس لدى الشركة سندات غير مسددة كهذه؛ وبالتالي، فإن قيمة هذه البنود هي صفر.

الإجراءات التي اتخذها مجلس الإدارة لإبلاغ أعضائه وأعضاء مجلس الإدارة غير التنفيذيين على وجه الخصوص باقتراحات وملاحظات المساهمين بشأن الشركة وأدائها

تسجل الشركة أي توصية أو اقتراح تتلقاها خلال اجتماعات جمعيتها العمومية. وبالإضافة إلى ذلك، تمتلك الشركة بريدين إلكترونيين مخصصين هما (BA.BAIR@bupa.com.sa و (invest@bupa.com.sa‎) لتلقي أي اقتراحات من مساهميها، حيث يتم إبلاغ رئيس مجلس الإدارة بهذه الاقتراحات -إذا طُلب ذلك -لتُدرج في أقرب اجتماع لمجلس الإدارة.

توصيات لجنة المراجعة التي تتعارض مع قرار مجلس الإدارة أو تلك التي يتجاهلها المجلس فيما يتعلق بتعيين المراجع الخارجي أو فصله أو تقييمه أو تحديد مكافآته، وكذلك مبررات تلك التوصيات وأسباب تجاهلها

خلال عام ٢٠٢٣، لم يكن هناك تعارض بين توصيات لجنة المراجعة ومجلس الإدارة.

أي فروق جوهرية في النتائج التشغيلية مقارنةً بنتائج العام السابق، بالإضافة إلى أي توقعات تعلنها الشركة

تؤكد الشركة عدم وجود فروق جوهرية في النتائج التشغيلية مقارنة بنتائج العام السابق، بالإضافة إلى أي توقعات تعلنها الشركة.

أي حالات تعارض محتملة في المصالح وكيفية معالجتها.

تؤكد الشركة أنه لا توجد حالات تضارب محتملة. وفي حالة وجود أي تعارض، يتم معالجته وفقًا للسياسات المعتمدة.

وصف أي عقوبة أو غرامة أو قيد احتياطي قانوني أو جزاء مفروض على أي من أعضاء مجلس الإدارة من أي جهة قضائية أو إشرافية أو تنظيمية لها علاقة بالشركة

تُعلن الشركة عدم وجود أي عقوبة أو غرامة أو قيد احتياطي قانوني أو جزاء مفروض على أي من أعضاء مجلس الإدارة من قبل أي سلطة قضائية أو إشرافية أو تنظيمية فيما يتعلق بالشركة.

خطة الحوافز طويلة الأجل

تشتري بوبا العربية الأسهم المحتفظ بها بموجب برنامج أسهم الموظفين للتحوط ضد التغيرات السلبية في القيمة العادلة لأسهمها بين تاريخ المنح وتاريخ تحويل هذه الأسهم إلى الموظفين. وعند إعادة شراء الأسهم المسجلة كحقوق ملكية، يُجرى تسجيل مبلغ المقابل المدفوع، الذي يتضمن التكاليف المنسوبة مباشرة باعتباره خصم من حقوق الملكية.

ويتم تصنيف الأسهم المعاد شرائها كأسهم محتفظ بها بموجب برنامج أسهم الموظفين ويتم عرضها في بيان التغيرات في حقوق الملكية. وتحصل الشركة على موافقة الجمعية العمومية المسبقة للشراء السنوي لأسهم برنامج الحوافز طويلة الأجل لكل دورة.

وفي عام ٢٠٢٣ م، وافقت الجمعية العمومية بتاريخ ٢٢ يونيو ٢٠٢٣ على شراء أسهم برنامج الحوافز طويلة الأجل بحد أقصى يبلغ (١٩٥٬٠٠٠) وبقيمة (١٩٬٥٠٠٬٥٨٥) ريال سعودي. واعتبارًا من ٣١ ديسمبر ٢٠٢٣ م، تمتلك الشركة ما مجموعه (٤٩٥٬٠٧٠) سهم من أسهم برنامج الحوافز طويلة الأجل بتكلفة ٦٥,١ مليون ريال سعودي بالإنابة عن المشاركين في برنامج الحوافز طويلة الأجل.

الاحتفاظ بسجلات ودفاتر حسابات صحيحة

تؤكد الشركة ومجلس الإدارة على أنه قد احتُفظ بسجلات محاسبية منتظمة، وفقاً لما تنص عليه أنظمة التأمين في المملكة العربية السعودية. وبالإضافة إلى ذلك، تحتفظ شركة بوبا العربية أيضًا بحسابات منفصلة لكل من عمليات التأمين وعمليات المساهمين ضمن سجلاتها المحاسبية. وعلاوةً على ذلك، تستطيع الشركة أن تؤكد أنها قد احتفظت بسجلات محاسبية منتظمة خلال السنة المالية، ولم يكن هناك أي تعارض مع المعايير المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين.

الرأي غير المتحفظ لمراجعي الحسابات الخارجيين المستقلين

يحتوي تقرير المراجع الخارجي المستقل المشترك على رأي غير متحفظ بأن البيانات المالية، ككل، تعرض بشكل عادل من جميع الجوانب المادية للمركز المالي للشركة، وتتوافق مع متطلبات أنظمة الشركات والنظام الأساسي للشركة.

نظام وفعالية الرقابة الداخلية

وفقًا لمتطلبات الإفصاح الخاصة بهيئة سوق المال، لاحظت لجنة المراجعة جهود الإدارة المستمرة والتركيز على تحسين تصميم وفعالية بيئة الرقابة الداخلية في بوبا العربية. بناءً على نتائج مراجعات التدقيق الداخلي والأنشطة المخطط لها لتعزيز بيئة الرقابة الداخلية وبعد المناقشة مع المراجع الخارجي والإدارة حول البيانات المالية الأولية والسنوية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٣، لم يُلفَت انتباه اللجنة إلى ما يشير إلى أي أوجه قصور جسيمة.

الاستمرارية ومواصلة النشاط

تقر الشركة بأنه لا يوجد أي شك يذكر في قدرتها على مواصلة النشاط.

المراجعون الخارجيون

وافقت الجمعية العمومية غير العادية للشركة المنعقدة في ٢٢ يونيو ٢٠٢٣ م على تعيين مراجعي الحسابات الخارجيين شركة إرنست ويونغ وشركة برايس ووترهاوس كوبرز، كمراجعين مشتركين بناءً على توصية لجنة المُراجعة، وذلك لمراجعة وتدقيق البيانات المالية الفصلية للشركة للربع الثاني والثالث والقوائم المالية السنوية للعام المالي ٢٠٢٣، والربع الأول للعام المالي ٢٠٢٤ م وتحديد أتعابهما.

وخلال عام ٢٠٢٣، لم يوصي مجلس الإدارة باستبدال المراجعين الخارجيين قبل نهاية مدتهم.

خبراء المحاسبة الاكتوارية الخارجيون المستقلون

كانت شركة لوكس للاستشارات وخدمات التأمين هي الخبير الاكتواري الخارجي المستقل لشركة بوبا العربية للسنة المالية ٢٠٢٣.