بالنظر إلى عمله في بيئة تتسم بتنافسية وديناميكية عالية، ركز المصرف على إدارة نطاق عرض من المخاطر على مدار العام المنصرم.
نظراً لأن المصرف يعمل في بيئة ديناميكية شديدة التنافسية، فقد ركز خلال السنة قيد المراجعة على إدارة مجموعة من المخاطر. تتضمن المخاطر المالية الرئيسية التي حددها المصرف:
مخاطر الائتمان
تعتبر مخاطر الائتمان من أكثر المخاطر أهمية التي يتعرض لها المصرف والمجموعة، وتتمثل في عدم قدرة الطرف الآخر لعملية مالية على الوفاء بالتزاماته ممـا يـؤدي إلـى تكبـد المصـرف لخسـارة ماليـة. وتنشـأ مخاطـر الائتمان بصـورة أساسـية عـن التسهيلات الائتمانية الممنوحــة للعمـلاء، والنقديــة، والودائــع لــدى البنــوك الأخرى. كمــا تتواجــد مخاطــر الائتمان فــي بعــض الأدوات الماليـة خـارج قائمـة المركـز المالـي بمـا فـي ذلـك الضمانـات المتعلقـة بشـراء وبيـع العمـلات الأجنبية وخطابات الاعتماد. نقوم بشكل منهجي بدراسة الملاءة الائتمانية الكلية للعميل بناءً على عوامل كمية ونوعية، ما يساعدنا على الحفاظ على محفظة تمويل قوية. كما يستطيع المصرف اتخاذ التدابير التصحيحية عن طريق إجراء مراجعات دورية للقروض من أجل كشف نقاط الضعف في جودة المحفظة.
مخاطر السيولة
تمثــل مخاطــر الســيولة عــدم مقــدرة المصــرف علــى الوفــاء بالتعهــدات المتعلقــة بالتزاماتــه الماليــة عنـد اسـتحقاقها واسـتبدال الأموال عنـد سـحبها دون تكبد خسائر غير مقبولة، مما يضر بسمعة المصرف وقدرته على ممارسة الأعمال مستقبلاً. نظراً لأن مقدرة المصرف على تنبؤ مستوى تدفق النقدية وما في حكمها بدقة تمثل ركيزة أساسية لقدرته على إدارة هذه المخاطر، يقوم المصرف بالتنبؤ بها على أساس الممارسة ووفقاً للحدود التي وضعتها المجموعة وحركة الودائع التاريخية.
تتأثر سيولة المصرف أيضاً بحالات عدم الاستقرار في السوق وانخفاض مستوى التصنيف الائتماني. ولهذا السبب، تُدار الأصول بحكمة مع الحفاظ على رصيد ملائم من النقدية وما في حكمها والأصول الأخرى في جميع الأوقات. وللمساعدة على تقليل هذه المخاطر، يركز المصرف على تنوع مصادر التمويل.
مخاطر السوق
تتمثل مخاطر السوق في مخاطر العملات الأجنبية ومعدلات الربحية وأسعار الصرف الأجنبي، وتحدث عند تذبذب القيمة العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية لأداة مالية ما نتيجة للتغيرات في الأسعار السائدة في السوق. تنشـأ مخاطـر السـوق عـن منتجـات لهـا معدلات ربحيـة ومنتجـات بالعمـلات الأجنبية والصناديـق الاستثمارية والتـي يتعـرض جميعهـا لتغيـرات عامـة وخاصـة فـي السـوق، ويمكن للتغيـرات فـي مسـتوى تقلبـات المعدلات، والأسعار السـائدة فـي السـوق مثـل معدلات الربحيـة، وأسـعار الصـرف الأجنبي، والأسعار المتداولـة فـي السـوق أن تؤثر على أداء المصرف.
لا يتعــرض المصــرف لمخاطــر الســوق الناجمــة عــن عمليــات المضاربــة لأن المصــرف ملتــزم بأحــكام الشــريعة التــي لا تســمح لــه بإبــرام عقــود أو أدوات مضاربــة مثــل التغطيــة، والخيــارات، والعقــود المســتقبلية، والمشــتقات. يرجى الرجوع إلى الإيضاح ٢٧-٣ من البيانات المالية الموحدة للاطلاع على معلومات تفصيلية.
المخاطر التشغيلية
تعتبر سيناريوهات المخاطر التشغيلية ذات طبيعة خاصة تقريباً وتنتج عـن عـدم كفايـة العمليـات الداخليـة أو الأشخاص أو الأنظمة الداخليـة أو فشـلها. أثناء السنة قيد المراجعة، أظهرت النتائج المجمعة مستويات من المخاطر يمكن إدارتها بينما لم يتم خرق مستويات المخاطر العالية، ما يدل على قدرة المصرف ونهجه المتكامل في تحديد المخاطر التشغيلية وقياسها ومراقبتها.
مخاطر التركز
كلما كان المصرف يعمل في نشاط واحد فقط أو يقدم خدماته إلى فئة واحدة فقط من العملاء، فإنه سيكون أكثر عرضة لمخاطر التركز حتى من أقل الصدمات التي تحدث في بيئة العمل. يعمل المصرف في أماكن متنوعة جغرافياً ويعتمد على ولاء عملائه وخدمة قاعدة متنوعة من العملاء تمتد عبر مختلف الصناعات والبلدان وبمحافظ مختلفة الأحجام. يقلل هذا التنوع من مخاطر التركز من خلال توفير استقرار أكبر في مواجهة التأثيرات الخارجية.
يقوم المصرف بإدارة المخاطر بطرق رشيدة وفعالة من أجل الحفاظ على ربحيته. ولتحقيق ذلك، حدد المصرف المخاطر المحتملة وتأثيرها على عملية تحقيق القيمة لدى المصرف. وينطوي ذلك على تحديد حدود المخاطر المستمدة من قابلية المصرف للمخاطر. تساعد السياسات والإجراءات الرامية إلى المساعدة في تحديد المخاطر التي يواجهها المصرف وتحليلها، وإدارة رأس ماله إدارةً فعالة، وتقديم إيرادات مستدامة وقوية إلى المساهمين.
يكمـن الغـرض مـن لجنـة إدارة المخاطـر التابعة لمجلس الإدارة فـي مسـاعدة مجلـس الإدارة فـي المحافظـة علـى مسـؤولية الإشراف علـى أداء المصرف ضمـن حـدود قابليـة المصـرف للمخاطـر ضمــن الإطار التنظيمــي الــذي تنتهجــه إدارة المخاطــر والــذي تضعــه مؤسســة النقــد العربــي السـعودي (سـاما).
يحرص المصرف على إدارة المخاطر بحكمة وواقعية حتى يستمر في تحقيق الأرباح. ولتحقيق ذلك، عمل المصرف على تحديد المخاطر المحتملة بدقة وتحليل الآثار المحتملة لتلك المخاطر على عملية تحقيق القيمة لديه. ويشمل ذلك وضع حدود لتلك المخاطر استنادًا إلى مدى رغبة المصرف في تحمل المخاطر. وتساعد السياسات والإجراءات التي وضعها المصرف في تحديد المخاطر ذات الصلة وتحليلها وإدارة رأس ماله بفعالية وتحقيق عوائد مستدامة للمساهمين.
يختـزل التقييـم الداخلـي لكفايـة رأس المـال إطـار إدارة المخاطـر الـذي ينتهجـه المصـرف ويحـدد رغبــة المصــرف فــي المخاطــر ومنهــج إدارة المخاطــر وضوابــط المخاطــر الرئيســية، ويعتبــر التقييــم الداخلــي لكفايــة رأس المـال بمثابـة عمليـة مسـتمرة يسـتعرضها مجلـس الإدارة ويعتمدهـا ويعرضهـا علـى مؤسسـة النقـد العربـي سنوياً. كمـا تراجـع لجنـة إدارة المخاطـر التابعـة لمجلـس الإدارة خطة التقييـم الداخلـي لكفايـة رأس المـال وتوصي بالحصـول علـى موافقـة المجلـس عليها ثم عرضها علـى مؤسسـة النقـد العربـي سنوياً بعد موافقة المجلس عليها.
كمـا تراجـع لجنـة إدارة المخاطـر التابعـة لمجلـس الإدارة سياسـة الائتمان والمخصصـات وسياسـات المخاطــر التشــغيلية وسياســة القابليــة للمخاطــر ومخاطــر الســوق والسيولة وسياسة أمن المعلومات وتوصي بالحصول على موافقة المجلس عليهم.
تقوم لجنة الموجودات والمطلوبات بمراقبة مخاطر السيولة لدى المصرف وتشتمل عملية إدارة السيولة على الإدارة اليومية للأموال لضمان توفرها عند الضرورة لضمان الوفاء بالالتزامات ومراقبة مؤشرات السيولة مقابل المقاييس وإدارة التركزات وملخص استحقاقات الديون.
تراقب إدارة مخاطر الائتمان مخاطر السوق بانتظام وترسل التقارير إلى لجنة الموجودات والمطلوبات شهرياً من أجل تقييمها. وتضمن لجنة الموجودات والمطلوبات حسن تدابير إدارة المخاطر المتخذة ولكنها تشرع في اتخاذ إجراءات تقليل المخاطر إن لم تكن ضمن حدود قابلية المصرف للمخاطر.
يظل تنوع قاعدة عملائنا قوة حقيقية للمصرف. فمن خلال فهمنا الشديد لمتطلبات الخدمات المالية المختلفة لعملائنا، قمنا بتقسيم العملاء إلى ثلاث شرائح أساسية:
يمكننا هذا التصنيف أيضاً من مواءمة عرض القيمة من حيث المنتجات والخدمات وقنوات التوزيع لتلبية احتياجات العملاء بشكل أفضل. ويوفــر نمــوذج الأعمال الموجــه لصالــح عمـلاء خدمــات الأفراد لــدى المصـرف بيـان مخاطـر متنـوع يدعـم أداء المصـرف المالـي، وهـو مـا تكملـه قاعـدة عمـلاء الخدمـات المصرفيـة للشـركات الموثوقـة والقويـة. تنتـج شـبكة فروعنـا الواسعة قاعـدة عمـلاء أوفيـاء ممـا يخلـق مسـتوى عـالٍ مـن الودائـع المسـتقرة تحـت الطلـب، فضلاً عما يعكســه مــن آثــار إيجابيــة علــى ســيولة المصــرف.
دعماً لخطط تحقيق القيمة على المدى الطويل، تعمل ممارساتنا لإدارة المخاطر على تنظيم كافة أوجه رحلة العميل لدى المصرف بدايةً من مرحلة استدعاء عملاء جدد حتى إصدار المعاملة المالية وتقديم منتجات وخدمات موثوقة وذات صلة.
وتماشياً مع المعايير العالمية، طبق المصرف إطار المخصصات الائتمانية من المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ٩ خطة التقييـم الداخلـي لكفايـة رأس المـال خلال السنة قيد المراجعة، كما وضع بيانات قابلية المخاطر على مستوى مركز العمل الرئيسي، ومستوى الفروع الأجنبية ومستوى الشركات التابعة. وفي عام ٢٠١٩، سيركز المصرف على تعزيز عملياته في تقديم وإدارة الائتمان، ومواصلة تحسين متانة البنية التحتية لأمن المعلومات والبنية التحتية لاستعادة البيانات في حالات الكوارث.
| وكالة التصنيف | طويل الأجل | قصير الأجل |
| ستاندرد أند بورز | +BBB | -A٢ |
| فيتش | -A | F١ |
| وكالة موديز | A١ | P-١ |
| كابيتال انتليجنس | +A | A١ |
أسهم الحصول على تصنيفات ائتمانية إيجابية من وكالات التصنيف الدولية على مدى سنوات متتالية في تعزيز سمعة المصرف. لم تكن السنة قيد المراجعة مختلفة عن السنة السابقة (باستثناء تخفيض درجة واحدة من تصنيف فيتش من A إلى -A. حافظت موديز وستاندرد آند بورز على تصنيفاتها عند A١ و+BBB على التوالي).
لا يزال التركيز الأساسي للمصرف منصباً على التوسع في شرائح عملائه الأساسية من قطاع الأفراد والشركات والمؤسسات الصغيرة ومتناهية الصغر بما يتماشى مع الممارسات العالمية لإدارة المخاطر والمعايير التنظيمية والمعايير الدولية وأفضل الممارسات.
