إدارة المخاطر

تعد الإدارةَ الفعَّالةَ للمخاطر عامل جوهري في نجاح مصرفِ الإنماء، حيث يلتزم المصرف بتقييم إطار إدارة المخاطر بشكل فعال ومستمر، مما يضمن استجابته السريعة للتغييرات ومواكبتها وخاصة مع زيادة المتطلبات التنظيمية المفروضة من الجهات الإشرافية وتعدد التطوَّرات الناشئة في بيئة الأعمال. 

هيكل حوكمة إدارة المخاطر  

تتميز حوكمة المخاطر في مصرف الإنماء بهيكل راسخ، إذ يدعم المصرف مجلس إدارة يتمتع بخبرات متنوعة، ولجنة مخاطر دؤوبة إلى جانب فريق إدارة تنفيذية متمرس يحظى بسجل حافل بالإنجازات. ويتبع المصرف النهج المركزي في عملية اتخاذ القرار من خلال عدد من اللجان التنفيذية ولجان إدارة المخاطر.

حوكمة المخاطر

تقوم إدارة المخاطر للمصرف باتباع نموذج "خطوط الدفاع الثلاثة": 

قابلية تحمل المخاطر

تعكس قابلية تحمل المخاطرِ حجم ونوع المخاطر التي يتسنى للمصرف تحملها، سعيًا منه لتحقيق أهدافه المالية والاستراتيجية. كما أن الصياغة الواضحة لقابلية تحمل المخاطر وتأصيلها يساهم في تكوين ثقافة مخاطر راسخة وخلق حالة مثلى من التوازن بين المخاطر والعوائد، وفي الوقت ذاته ضمان التزام المصرف بحدود المخاطر التي يقرَّها الإطار التنظيمي السائد.

تحديد وإدارة المخاطر

لا بد من إجراء عملية شاملة لتحديد المخاطر وتقييم أهميتها النسبية من أجل إدارتها بفعَّالية. والمخاطر من حيث التعريف هي التأثير المحتمل الذي قد تخلفه الانحرافات المغايرة للنتائج المتوقعة بما يؤثر على أرباح المصرف ورأس ماله وسيولته وسمعته فضلًا عن قدرته على مواكبة المتغيرات الناتجة عن نقاط الضعف الداخلية والخارجية.

أنواع المخاطر الرئيسية

في إطار ممارسة الأعمال المصرفية الاعتيادية، يتعرض المصرف كغيره من المصارف إلى مخاطر مختلفة، حيث تم وضع الأنظمة والإجراءات من أجل تحديد ومراقبة والإبلاغ عن كافة المخاطر الرئيسية التي من شأنها أن تؤثر تأثيرًا ملحوظًا على المصرف. وتعد المخاطر ذات الأهمية القصوى مخاطراً رئيسية لما لها من تأثير مباشر أو لما قد تخلفه من أثر، حيث ينعكس تأثيرها بشكل ملحوظ على الأعمال الأساسية للمصرف والأنشطة المدرة للإيرادات (المخاطر المالية)، أو نظرًا لكونها عنصرًا متأصلًا في أعمال المصرف ومن شأنها أن تخلّف عواقب وخيمة على المستويات الإستراتيجية أو التجارية أو المالية أو الإضرار بالسمعة (المخاطر غير المالية)، أو كليهما.

وتتضمن المخاطر الرئيسية التي يمكن أن يواجهها المصرف الآتي:

مخاطر الائتمان

تعد مخاطر الائتمان من أكثر المخاطر أهمية للمصرف، وتعرف مخاطر الائتمان أنها المخاطر الناتجة عن إخفاق الأطراف الأخرى في الوفاء بالتزاماتهم تجاه المصرف، مما قد يؤدي إلى تكبد المصرف لخسائر مالية. ويقوم المصرف بإدارة مخاطر الائتمان بفعالية من خلال سياسات مخاطر الائتمان وإجراءاتها، والتي تضع الضوابط للأسواق المستهدفة، ومعايير قبول المخاطر، والحد الأدنى من الإفصاحات المطلوبة من العملاء، وعملية المراجعة والموافقة، وحدود التركز إضافة إلى الإدارة اليومية للحسابات.

مخاطر السوق

تمثل مخاطر السوق مخاطر تذبذب القيمة العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية للأدوات المالية نتيجة للتغير في محددات السوق مثل أسعار الأسهم ومعدل العائد وأسعار الصرف الأجنبي وأسعار السلع. ويتولى فريق إدارة مخاطر السوق لدى المصرف في مجموعة إدارة المخاطر مهام المتابعة والرقابة الدورية على مخاطر السوق والسيولة التي قد يتعرض لها المصرف.

مخاطر السيولة

تمثل مخاطر السيولة الصعوبات التي قد تواجه المصرف عند الوفاء بالتزاماته المتعلقة بمطلوباته المالية التي تسدد عن طريق النقد أو عن طريق موجودات مالية أخرى. وتنشأ مخاطر السيولة في حالات عدم استقرار الأسواق أو في حالات انخفاض مستوى التصنيف الائتماني للمصرف، مما قد يؤدي إلى نقص بعض مصادر الأموال. وللتقليل من هذه المخاطر، قامت إدارة المصرف بتنويع مصادر التمويل، كما تقوم إدارة المصرف بإدارة الموجودات آخذة في الاعتبار احتياجات السيولة، بالإضافة إلى الاحتفاظ برصيد ملائم من النقد وما يماثله. وفقًا لنظام مراقبة البنوك واللوائح الصادر عن البنك المركزي السعودي، يحتفظ المصرف بوديعة قانونية لدى البنك المركزي السعودي تعادل 11% من إجمالي الودائع تحت الطلب و 4% من استثمارات العملاء لأجل. كما يحتفظ المصرف باحتياطيات سائلة لا تقل عن 20% من التزامات الودائع الخاصة به، على هيئة نقد وموجودات، والتي يمكن تحويلها إلى نقد خلال فترة لا تتجاوز 30 يومًا.

المخاطر التشغيلية

المخاطر التشغيلية هي مخاطر الخسائر التي قد تنتج عن قصور أو فشل في الإجراءات الداخلية أو الموظفين أو الأنظمة الآلية أو بفعل عوامل خارجية أخرى. وقد تقع بأي جزء من المصرف أو خلال أي نشاط فيه. وتخضع المخاطر التشغيلية للمصرف للمتابعة والرقابة الدورية من فريق إدارة المخاطر التشغيلية، وقد أكمل المصرف بنجاح اختبار موقع معالجة حالات الكوارث وتوثيق برنامج استمرارية الأعمال. وبغرض تنظيم قياس مخاطر التشغيل والتخفيف من آثارها، قام المصرف بتأسيس إطار عمل لبيئة الأعمال ومؤشرات الرقابة الداخلية (مؤشرات الأداء الرئيسية) لجميع وحدات الأعمال ودعم الأعمال، والتي تخضع للمراقبة الاستباقية.

مخاطر عدم الالتزام بالضوابط الشرعية

كون المصرف أحد المصارف المتوافقة مع الشريعة، فقد يتعرض المصرف لمخاطر عدم الالتزام بالضوابط الشرعية، وللتقليل من هذه المخاطر، قام المصرف بوضع سياسات وإجراءات شاملة للالتزام بذلك، إضافة إلى تشكيل لجنة شرعيةً وإدارة رقابة شرعية.

مخاطر السمعة

تشمل مخاطر السمعة الآثار العكسية المحتملة الناجمة عن الدعاية السلبية لمنتجات المصرف وخدماته وكفاءته وسلامة أعماله وموثوقيته. وكون المصرف مصرفًا يلتزم بالضوابط والأحكام الشرعية في جميع أعماله، فإن أحد أهم مسببات مخاطر السمعة هو عدم الالتزام لأحكام الشريعة الإسلامية. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تنشأ الدعاية السلبية من حالات الاحتيال الكبيرة وشكاوى العملاء والعقوبات النظامية والانطباعات السلبية عن الوضع المالي للمصرف. ويحرص المصرف على وضع الضوابط الكفيلة بالحد منها ومنعها. واعتمد المصرف منهجًا قائمًا على بطاقة قياس الأداء المتوازن لتقييم مخاطر السمعة لاستنتاج المؤشرات العامة لمخاطر السمعة على المصرف.

أداء المخاطر لمصرف الإنماء

فئة المخاطر ومعاييرها	مؤشر المخاطر الرئيس	معايير السياسة (بواسطة البنك المركزي السعودي أو المصرف)	المركز الفعلي
			كما في 31 ديسمبر 2021م	كما في 31 ديسمبر 2020م
مخاطر الائتمان
جودة محفظة التمويل	نسبة إجمالي التمويلات المتعثرة		%1.75	%2.49
	نسبة صافي التمويل المتعثر		%0.68	%1.21
	انخفاض القيمة كنسبة من إجمالي التمويلات المتعثرة		%177.07	%114.47
	المتوسط المرجح لدرجة التصنيف لمحفظة التمويل الإجمالية		6	6
التركز	تمويل المحفظة حسب المنتج – يتعين الاحتفاظ بأعلى معدل تعرض للمخاطر كنسبة من إجمالي محفظة التمويل		%57	%51
	الدفعات المقدمة حسب القطاع الاقتصادي الفرعي (باستخدام مؤشر هيرفيندال - هيرشمان أو منهجية أخرى)		1,024	1,039 يعكس مؤشر هيرفيندال - هيرشمان أعلاه قطاع المصرف الحالي
	إجمالي التعرضات للمخاطر التي تتجاوز نسبة %15 من رأس المال المؤهل		بموجب الالتزام على مستوى المجموعة 4,743,722,712	8,112,236,104
التعرض عبر الحدود	درجة التصنيف الائتماني لأعلى تعرض للمحفظة بحسب وكالة فيتش		BB+	BBB-
مخاطر السوق
مخاطر أسعار الفائدة	يُعرف "نهج الأرباح" من خلال تأثير التغيرات في معدلات الربح على أرباح المصرف. يُقاس من خلال التغيرات في صافي الدخل قبل الاستثمارات والتمويل وهو الفرق بين إجمالي الإيرادات وتكاليف التمويل.	%10-	%7.04-/%12.75	%8.29-/%8.92
	استخدام "نهج القيمة الاقتصادية" في تحليل تأثير معدلات الربح على القيمة الاقتصادية للمصرف أو القيمة السوقية، والتي يمكن اعتبارها القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية للموجودات والالتزامات.	%15-	%8.35	%6.28-
مخاطر السيولة	نسبة السيولة للبنك المركزي السعودي (SLR) %	%20	%26.84	%28.62
	نسبة تغطية السيولة (LCR) %	%100	%134.10	%188.19
	نسبة صافي التمويل المستقر (NSFR)%	%100	%111.70	%110.19
مخاطر التشغيل
خسائر التشغيل	حد تحمل الخسارة التشغيلية (كنسبة مئوية من متوسط الدخل الإجمالي للسنوات الثلاث الماضية أو أي قاعدة أخرى يستخدمها المصرف)	35 مليون	6,258/35,000 = %18	7,306/35,000 = %21
توافر الأنظمة	وقت تشغيل الأنظمة الحساسة (الحرجة) كنسبة مئوية	بحاجة الى مزيد من التوضيح	%100	%99.99
المخاطر الاستراتيجية
	نسب كفاية رأس المال: نسبة رأس المال العادي من الفئة الأولى CET 1 % نسبة رأس المال من الفئة الأولى والثانية	%14.25	%18.79	%16.79
	نسبة العائد على حقوق المساهمين (ROE)	%8	%10.54	%8.39
	تصنيف فيتش الائتماني	BBB+	BBB+	BBB+